Реквизиты нового чека онлайн кассы

Содержание

Сверьте реквизиты в новых кассовых чеках

Какие реквизиты обязательно должны быть на чеке онлайн-кассы?

Как сверить реквизиты в новых кассовых чеках

Итоги

Какие реквизиты обязательно должны быть на чеке онлайн-кассы?

Новым кассовым чеком называют чек, распечатанный онлайн-кассой. Визуально такой документ длиннее, чем чеки, выдаваемые покупателям в автономной ККМ. Он содержит сведения как о продавце, так и о самих товарах и кассовом аппарате. Это связано с изменениями в законе «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, внесенными законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Теперь практически все налогоплательщики обязаны передавать выдаваемые чеки в налоговую инспекцию через операторов фискальных данных.

Перечень тех, кто освобожден от нового порядка (либо тех, кому предстоит поставить онлайн-ККТ позже), смотрите .

Требуемые для отображения на чеке данные называются обязательными реквизитами. Их перечень установлен в ст. 4.7 закона № 54-ФЗ. По сравнению с предыдущей редакцией законодательства на новых кассовых чеках в несколько раз больше требуемых реквизитов (24 против 7).

На кассовом чеке должна быть следующая информация:

Скачать пример

Как должен выглядеть чек, если товар оплачен бонусными баллами, узнайте .

ВНИМАНИЕ! Если чек вам выдали в местности, отдаленной от сетей связи, то части реквизитов на нем может и не быть — такие кассы имеют право работать не в режиме передачи данных ОФД.

Посмотреть на чек онлайн-кассы, если вы его еще ни разу не видели, вы можете по .

Как сверить реквизиты в новых кассовых чеках

Почему важно проверять реквизиты на кассовых чеках? Если у вас будет неверно настроена касса (либо товароучетная программа) и на чеках будут отсутствовать обязательные реквизиты, то при проверке налоговики сочтут такие чеки недействительными. Штраф за это нарушение предусмотрен п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ — от 1 500 до 3 000 руб. для должностных лиц и ИП, от 5 000 до 10 000 руб. для юрлиц.

Бухгалтерам тоже следует проверять кассовые чеки на достоверность. Сам по себе этот документ расходы подтвердить не может (письмо ФНС РФ от 25.06.2013 № ЕД-4-3/11515@). Однако именно кассовый чек свидетельствует о факте оплаты приобретенных товаров или оказанных услуг. Поэтому ошибки в реквизитах чека ККТ — повод налоговикам снять расходы. Обращайте внимание на следующие реквизиты чека онлайн-кассы:

  • Наименование товаров и их цена. Не приводить их полностью могут только спецрежимники. Если на чеке указано, что продавец на ОСН, требуйте полную расшифровку покупок либо подробный товарный чек.

Подробнее о реквизите см. «Реквизит «Наименование» в чеке ККТ законодательно не регламентирован».

  • Фискальный признак чека. По общему правилу именно он свидетельствует о том, что чек отпечатан на онлайн-ККТ.
  • QR-код — самый наглядный реквизит чека. Благодаря этому коду чек ККТ можно быстро проверить на достоверность.

Есть несколько способов проверить реквизиты нового кассового чека:

  • Скачать приложение для мобильного телефона «Проверка чеков» — его разработала ФНС. Найти его можно в магазинах приложений популярных мобильных операционных систем Android и Apple. Пользователь регистрируется в приложении по номеру телефона и сканирует чек с помощью камеры смартфона. В результате приложение сообщает, достоверный ли это чек, и сохраняет его в памяти смартфона. Кроме того, функционал приложения позволяет формировать собственный QR-код для пользователя, который затем можно показать продавцу — он отсканирует код, и чек ККТ будет сразу отправлен на телефон или электронную почту покупателя.
  • Использовать сайты ОФД — почти каждый оператор разработал собственный веб-интерфейс, где можно проверить чек онлайн-кассы:

Однако приложение ФНС удобнее — достаточно просканировать QR-код. На сайтах ОФД придется вводить номер ККТ, фискального документа и фискального признака документа.

Пошаговый алгоритм проверки чеков см. в материале «Проверка чеков ККМ онлайн на сайте налоговой».

Итоги

У новых кассовых чеков, выдаваемых с 01.07.2017, много обязательных реквизитов, содержащих как информацию о самой ККТ и ОФД, так и о товарах и услугах. Если каких-то реквизитов не будет на чеке, он считается недействительным, а потому не подтверждает факт оплаты. Проверить чеки можно с помощью мобильного приложения или на сайте ОФД.

Самые свежие материалы об онлайн-кассах читайте в одноименной рубрике нашего сайта.

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы в 2019 году с учетом последних изменений (список с расшифровкой)

Какие обязательные реквизиты чека онлайн-кассы в 2019 году? Что должно быть в кассовом чеке с 1 июля 2019 года? Перечень обязательные реквизитов приводим в статье.

Обязательные реквизиты чека в 2019 году: список

Обязательные реквизиты в чеке онлайн-кассы 2019 года определены Законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ и Приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/

Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в пункте 1 статьи 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Все реквизиты чека должны быть четкими и легко читаемыми не менее чем полгода после выдачи (п. 8 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Вот список обязательных реквизитов чека онлайн-кассы для организаций и ИП:

  • наименование документа;
  • порядковый номер документа за смену;
  • дата, время проведения расчета;
  • место, адрес, где осуществляется расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта в Интернете);
  • наименование организации (фамилия, имя, отчество ИП);
  • ИНН организации (ИП);
  • применяемая система налогообложения;
  • признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
  • наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка НДС (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС);
  • сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС);
  • форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно;
  • должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в Интернете);
  • регистрационный номер ККТ;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • фискальный признак документа;
  • порядковый номер фискального документа;
  • адрес сайта ОФД в Интернете, на котором в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака;
  • телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме);
  • адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно);
  • номер смены;
  • фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД);
  • QR-код;
  • номер версии ФФД (для электронной формы);
  • код формы фискального документа (для электронной формы);
  • код товара.

А если товар маркированный?

Правительство утвердило новый обязательный реквизит кассового чека – «код товара» (постановление Правительства от 21.02.2019 № 174).
Чеки с новым реквизитом нужно будет пробивать при продаже товаров, которые требуют обязательной маркировки. Реквизит будет содержать код идентификации – последовательность символов, представляющую собой уникальный номер экземпляра товара.

Постановление Правительства № 174 вступает в силу 8 марта 2019 года. Однако о обязанность указывать в чеке «код товара» возникнет только через три месяца после того, как начнет действовать нормативно-правовой акт по обязательной маркировке товаров (подп. в п. 1 постановления Правительства № 174). Также см. “Какие товары подлежат обязательное маркировке“.

Новые реквизиты кассовых чеков с 1 июля 2019 года

При расчетах между организациями и ИП наличными или с использованием электронных средств платежа При выплате выигрышей и страховых премий
1) наименование покупателя (клиента): наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя;

2) ИНН покупателя (клиента);

3) сведения о стране происхождения товара (при расчетах за товар);

4) сумма акциза (при наличии);

5) регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за товар и при наличии)

1) наименование клиента или страхователя (наименование организации, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя или физического лица);

2) ИНН клиента или страхователя (при отсутствии у физлица идентификационного номера налогоплательщика – серия и номер его паспорта)

Дополнительные реквизиты не обязательно указывать:

  • в бумажном чеке – если применяете ФФД 1.1;
  • бумажном и электронном чеке – если применяете ФФД 1.05.

Об этом – в письме Минфина от 28.11.2018 № 03-01-15/86080.

Расшифровка реквизитов кассовых чеков: таблица

Реквизит Значение
Наименование документа Кассовый чек
Порядковый номер за смену Порядковый номер за смену присваивает кассовый аппарат
Дата, время и место (адрес) расчета При расчете в зданиях и помещениях – адрес здания и помещения с почтовым индексом.

При расчете в транспортных средствах – наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя.

При расчете в сети Интернет – адрес сайта пользователя.

При развозной или разносной торговле в качестве места расчета указывайте фактический адрес, где проведен платеж;

Время должно быть указано в соответствии с часовым поясом адреса установки ККТ.

Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя Сокращенное наименование компании.

Фамилия, имя, отчество ИП полностью.

Реквизит отражают в настройках ККТ до того, как начали ее использовать

ИНН пользователя ИНН компании или ИП. Реквизит отражают в настройках ККТ до того, как начали ее использовать
Применяемая при расчете система налогообложения Применяемая пользователем система налогообложения:
– ОСН;
– УСН ДОХОД;
– УСН ДОХОД-РАСХОД;
– ЕНВД;
– ЕСХН;
– ПАТЕНТ.
Признак расчета Приход – получение средств от покупателя (клиента).

Возврат прихода – возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него.1

Расход – выдача средств покупателю (клиенту).

Возврат расхода – получение средств от покупателя (клиента), выданных ему

Наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество Наименование товаров, работ, услуг.

Чтобы указать наименование, можно использовать ОКПД2. Наименование услуги можно указать сокращенно и дополнить кодом услуги в соответствии с номенклатурой (письмо Минфина от 25.09.2018 № 03-01-15/68652).

Наименования в кассовом чеке должны соответствовать информации, которая есть в учетной системе налогоплательщика.

До 1 февраля 2021 года индивидуальные предприниматели (кроме реализующих подакцизные товары), применяющие ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН, могут не указывать в кассовых чеках и БСО наименование товара, работы, услуги и их количество (Закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ). На организации на спецрежиме данное исключение не распространяется

Цена товара, работы, услуги Цена в рублях за единицу товара, работы, услуги с учетом скидок и наценок
Стоимость товара с указанием НДС. Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по каждой ставке НДС не отражают пользователи, которые не являются плательщиками НДС, освобождены от НДС или производят расчеты за товары, работы, услуги, не подлежащие обложению НДС
Форма расчета Оплата наличными деньгами и (или) в безналичном порядке. По каждой форме расчета указывают сумму оплаты
Должность и фамилия лица, которое произвело расчет с покупателем, оформило кассовый чек или БСО и выдало его покупателю Должность и Ф. И. О. кассира, который произвел расчет.

Не требуется указывать при продаже через вендинговые автоматы и при оплате электронными средствами платежа через интернет

Регистрационный номер ККТ Номер, который присвоила ИФНС при регистрации ККТ. Реквизит указывают при настройке ККТ до того, как начали на ней работать
Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя Номер из паспорта ФН
Фискальный признак документа Генерируется накопителем, отображается автоматически
Адрес сайта уполномоченного органа в сети Интернет, на котором можно проверить подлинность чека www.nalog.ru

Можно не указывать, если компания или ИП работает в отдаленной от сетей связи местности или на территории военного объекта, объекта органов федеральной службы безопасности, органов государственной охраны, органов внешней разведки.

Абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента) Реквизит указывайте, если направляете покупателю:
– электронный кассовый чек БСО;
– идентифицирующие электронный кассовый чек или БСО признаки и информацию об адресе информационного ресурса в сети Интернет, где этот документ можно получить
Адрес электронной почты отправителя кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме Реквизит указывайте, если направляете покупателю электронный кассовый чек БСО
Порядковый номер фискального документа Автоматически присваивает кассовый аппарат
Номер смены Кассовый аппарат присваивает автоматически
Фискальный признак сообщения (для кассового чека или БСО, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых оператору фискальных данных) Кассовый аппарат автоматически формирует и присваивает кассовым чекам или БСО при передаче оператору фискальных данных
QR-код Двухмерный штриховой код, содержащий в кодированном виде реквизиты проверки кассового чека или БСО
Место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет Реквизит указывают при расчетах с применением автоматических устройств

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Разбираем новые обязательные реквизиты чека с 01.07.2019 года.

В данной статье мы рассмотрим, вступившие в силу новые изменения ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ от 01.07.2019 (далее 54-ФЗ) (Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности) от 01.07.2019 года.

Создавая эту статью, мы руководствовались следующими нормами:

Федеральный закон № 54-ФЗ

Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@

Приложение N 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 г. № ММВ-7-20/229@ в последней редакции. Форматы фискальных документов, обязательные к использованию.

Нужно отметить, что пункт 1 статьи 4.7 54-ФЗ устанавливает общие требования к обязательным реквизитам кассового чека, а указанный ведомственный приказ — определяет порядок их отражения в составе чека на практике в соответствии с действующими форматами фискальных документов.

Эта статья будет полезна не только программистам верхнего программного обеспечения (далее ПО), но и тем, кто принимает работу, а именно пользователю контрольно-кассовой техники (далее ККТ), так как именно владелец отвечает за правильность работы кассовой техники.

Для тех, кто не любит читать, а также для наглядности, мы прилагаем эскиз чека (Кассовый чек приход) с наименованием тегов и их расшифровкой. В нем не содержаться все теги, которые могут быть использованы при выбытии кассового чека. Ниже мы разберем более подробно все указанные в эскизе теги, а также часто используемые теги и в каких случаях их надо применять.

Сразу просим заметить, что расположение реквизитов в чеке может отличаться не только от настройки и самого кассового аппарата, но и от настройки Вашего верхнего программного обеспечения. Главное, чтобы реквизиты присутствовали в чеке, а их расположение, в большинстве случаев, не имеет значения.

Эскиз в большом формате, сохраните его на свой ПК, чтобы лучше рассмотреть.

Какая информация (реквизиты) содержатся в чеке?

  • Реквизиты присваивающийся зарегистрированной в ИФНС кассовой техникой автоматически. И ее не надо передавать верхним ПО.
  • Реквизиты передающиеся верхним ПО тегами с описанием и распространяются на весь чек.
  • Реквизиты, передающиеся верхним ПО тегами с описанием и распространяются только на отдельную позицию в чеке.

Какие реквизиты должны быть в чеке при ФФД 1.05 или 1.1?

Тег 1048 Наименование пользователя, Тег 1009 Адрес расчетов. ФФД 1.05, 1.1. Эти теги передаются оператору фискальных данных (далее ОФД). Эти теги формируются в момент фискализации ККТ, но на ряде кассовых аппаратов не печатаются на бумажном чеке автоматически при выбытии кассового чека. После выбытия кассового чека эти теги подставляются в чек автоматически, но на бумажном чеке их не видно. Видно их только если посмотреть чек в ОФД.

Чтобы на бумажном чеке была информация тегов 1009 и 1048 ее можно занести в шапку ККТ через таблицы (сразу за логотипом, если логотип есть) и ее не надо будет передавать при выбытии каждого чека в ККТ верхним ПО.

Также просим заметить, что тег 1009 Адрес расчетов и тег 1187 Место расчета, это два разных тега и два разных понятия. Пример: ККТ для выездной торговли регистрируется на юридический адрес или склад (где касса «ночует») организации и это тег 1009, а тег 1187, это место расчета (адрес клиента, куда приехал курьер). Чаще всего теги 1009 и 1187 совпадают если касса установлена стационарно и не выезжает с адреса регистрации ККТ.

Тег 1037 Регистрационный номер ККТ. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Регистрационный номер ККТ получают после подачи заявления в ИФНС при регистрации ККТ. После чего его заносят в ККТ при фискализации кассового аппарата и фискального накопителя (далее ФН).

Тег 1012 Дата, время. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Тут остановимся чуть подробнее. Дата и время в кассовом чеке берется из самого кассового аппарата. Дата всегда должна соответствовать дате на день открытия смены или формирования чека. Время не должно спешить или отставать не более чем на 5 минут (мы советуем не более 3 минут).

Важно! Пример: Сегодня 01.07.2019 год, но в кассе по какой-либо случайности число 12.06.2021 и кассир не глядя откроет смену. Соответственно, до этого числа на кассе работать будет нельзя, дату обратно уже не перевести. Единственный выход из этой ситуации, писать в ОФД и ФНС письма-объяснительные и только после одобрения ИФНС замена ФН. Со временем дела обстоят не так страшно. Если время убежало вперед и была открыта смена, то надо закрыть смену, дождаться реального времени плюс одна минута и на ККТ поставить реальное время. Пример: Реальное время 12:00 а на чеке о закрытии смены 13:00. Ждем пока реальное время будет 13:01 и после этого на кассе ставим время 13:01. Снимаем любой не фискальный чек (на пример Х-отчет) где будет время и проверяем правильность времени и даты. После чего можно открыть смену.

Поэтому перед открытием смены кассир ОБЯЗАН, заметьте, не должен, а именно обязан снять Х-отчет и проверить дату и время в ККТ, а также проверить информацию, наименование пользователя (название ООО или ИП), а также адрес расчетов. Если нет названия компании или адреса, или дата и время установлены не верно, то кассир, прежде чем открыть смену, ОБЯЗАН исправить эти недочеты в ККТ и только после открывать смену. Это поможет избежать вышеописанных проблем. Напоминаем, что дата и время в кассовом аппарате не могут быть изменены при открытой смене!!!

Тег 1038 Номер смены. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Номер смены формируется кассовым аппаратом автоматически и последовательно при открытии смены. Но при замене ФН номера смен начинаются с номера 1.

Тег 1042 Номер чека за смену. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Номер чека за смену формируется автоматически ККТ.

Тег 1018 ИНН пользователя. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Записывается в кассу при фискализации ККТ и ФН.

Тег 1041 Номер Фискального накопителя. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Берется из самого блока ФН и передается в ККТ.

Тег 1046 Наименование ОФД. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Записывается в кассу при фискализации ККТ и ФН.

Без тега Сайт ОФД. ФФД 1.1, ФФД 1,05 может присутствовать.

Тег 1021 Кассир. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Где содержится фамилия и инициалы кассира который формирует чек. Если на чеке будет ФИО одного кассира, а за ККТ другой кассир, то при проверке ИФНС последняя выпишет штраф или предписание. Тоже самое сделает налоговая, если ФИО кассира будет на чеке, но кассир не будет трудоустроен в организации или у ИП.

Тег 1203 ИНН кассира. ФФД 1.1, ФФД 1,05 может присутствовать. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и может передается в ОФД. Этот тег формируется верхним ПО. Если Вы работаете в ФФД 1.05, то этот тег не обязателен ни для передачи в ОФД, ни для формирования его на бумажном чеке. Но если он будет, то для налоговой Вы покажете, что Вам скрывать не чего. И это будет Вам плюс. Но если Вы будете работать в ФФД 1.1, то этот тег становиться обязательным для передачи в ОФД, на чеке печать не обязательна.

Тег 1060 Адрес сайта ФНС. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Добавляется в ККТ при фискализации кассового аппарата в регистрационные данные.

Тег 1187 Место расчетов. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется в верхнем ПО. Чем он отличается от тега 1009 мы рассмотрели в теге 1009 настоящей статьи.

Тег 1227 Наименование покупателя или клиента. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Может включаться в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) только в случаях осуществления расчета между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денежных средств и (или) с предъявлением электронных средств платежа, а также при выплате выигрыша, получении страховой премии и (или) при страховой выплате.

Тег 1228 ИНН покупателя или клиента. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Может включаться в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) только в случаях осуществления расчета между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денежных средств и (или) с предъявлением электронных средств платежа, а также при выплате выигрыша, получении страховой премии и (или) при страховой выплате.

Тег 1008 Телефон или электронный адрес покупателя. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Абонентский номер телефона, либо адрес электронной почты покупателя (клиента) в случае передачи ему кассового чека или БСО в электронной форме. Пример: Если кассир еще не закрыл чек, а покупатель изъявил желание чтобы ему отправили чек на электронную почту или на телефон, кассир ОБЯЗАН спросить у клиента номер или почту и внести одно из предложенных в чек. (если клавиатура ККТ или POS-терминала не позволяет печатать буквы, то кассир может отказать отправлять чек по почте, но кассир обязан отправить чек на телефон, так как на всех клавиатурах есть цифры).

Тег 1030 Наименование предмета расчета. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Наименованию товара соответствует официальный реквизит с тегом 1030 («Наименование предмета расчета»). Он — текстовый, и может иметь длину до 128 символов. То есть — это максимальная длина наименования товара в чеке онлайн-кассы (Таблица 5 Приложения № 2 к приказу № ММВ-7-20/229@).

Тег 1023 Количество предмета расчета. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. В медицинской организации должен быть всегда равен 1 для всех маркированных ЛП, согласно примечанию 18 к таблице 20 Приказа ФНС.

Тег 1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. В случае внесения клиентом (покупателем) оплаты кредита за отгруженный товар в теге 1079 «Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок» указывается не цена товара за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок, а цена предмета платежа, которым является в описываемом случае оплата кредита.

Тег 1199 Ставка НДС. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Тег 1207 Признак торговли подакцизными товарами. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Если продукция, которую Вы продаете подакцизная (пример алкоголь), то при формировании чека используем этот тег.

Тег 1230 Код страны происхождения товара. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Коды можно взять из накладной или https://mvf.klerk.ru/spr/spr63.htm.

Тег 1231 Номер таможенной декларации. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Регистрационный номер таможенной декларации не указывается, если продавец не оформляет счет-фактуру на товар и страна происхождения товара – РФ.

Тег 1229 Акциз. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Реквизит «акциз» (тег 1229) включается в состав кассового чека (БСО) в случае, если предмет расчета признается объектом налогообложения акцизами и расчет осуществляется между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денежных средств и (или) с предъявлением электронных средств платежа. Подробнее п. 14 введен Приказ ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@

Тег 1162 Код товарной номенклатуры (КТН) ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Тег 1162 – это Код товарной номенклатуры (КТН), который нужен для идентификации единицы товара. Он является одним из реквизитов фискальных документов и формируется из кода справочника (первые 2 байта), кода идентификации группы товара (последующие 6 байт) и кода идентификации экземпляра товара (последние 24 байта). Данный тег реализован в кассах, и его значение нужно заполнять только для маркированных товаров, которые обязательны к маркировке.

Тег 1212 Признак предмета расчета. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег может присутствовать на бумажном кассовом чеке, но передается в ОФД.

Согласно законодательству: Тег 1212 “Признак предмета расчета” имеет обязательность для печати 7: печать не обязательна совсем.

Этот тег формируется верхним ПО. Признак предмета товара, работы, услуги, платежа, выплаты, иного предмета расчета не имеющего собственного тега.

Тег 1020 Сумма расчета, указанного в чеке. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО.

Тег 1031 Сумма по чеку наличными. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО.

Тег 1081 Сумма по чеку безналичными. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО. Важно! Если вы делаете выбытие по карте или Вам перевели некую сумму на Ваш расчетный счет через онлайн-банк или в банке на Ваш счет положили сумму, то Вам надо выбить чек по кассе. При формировании кассового чека, кассир проводит чек, как электронными (безналичный расчет) деньгами, в бумажном виде кассового чека позиция тега 1081 Сумма по чеку электронными должно быть написано Безналичный расчет. Если у Вас на чеке пишется Электронными, то для некоторых кассовых аппаратов надо купить лицензию и перепрошить кассовый аппарат на актуальную версию. Некоторые ККТ нужно только перепрошить.

Тег 1102 Сумма НДС чека по ставке 20%. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Тег 1103 Сумма НДС чека по ставке 10% ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Тег 1104 Сумма НДС чека по ставке 0% ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Тег 1105 Сумма расчета по чеку без НДС ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Тег 1106 Сумма НДС чека по ставке 20/120 ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Тег 1107 Сумма НДС чека по ставке 10/110 ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Тег 1055 Применяемая система налогообложения. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется верхним ПО.

Тег 1111 Общее количество ФД за смену. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется ККТ.

Тег 1077 Фискальный признак документа. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется ККТ.

Тег 1196 QR код. ФФД 1.05, 1.1. Этот тег не только печатается на бумажном кассовом чеке, но и обязательно передается в ОФД.

Этот тег формируется ККТ.

Подробнее узнать какие теги обязательные, а какие носят информационный характер можно по адресу http://base.garant.ru/71640610/f7ee959fd36b5699076b35abf4f52c5c/

Новые реквизиты, которые должны быть в чеках с 1 июля 2019 года

При расчетах между организациями и ИП наличными или с использованием электронных средств платежа

  • Наименование покупателя (клиента): наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя;
  • ИНН покупателя (клиента);
  • Сведения о стране происхождения товара (при расчетах за товар);
  • Сумма акциза (при наличии);
  • Регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за товар и при наличии)

При выплате выигрышей и страховых премий

  • Наименование клиента или страхователя (наименование организации, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя или физического лица);
  • ИНН клиента или страхователя (при отсутствии у физлица идентификационного номера налогоплательщика – серия и номер его паспорта)

При продаже маркированных товаров

  • Код товара – последовательность символов, представляющая собой уникальный номер экземпляра товара

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ

Неприменение ККТ в установленных законом случаях влечет наложение административного штрафа по п.2 ст.14.5 КоАП РФ.

  • на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10000 рублей;
  • на юридических лиц — от 3/4 до одного размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 30000 рублей.

Нарушение порядка применения ККТ, в том числе неполное или неправильное указание реквизитов в кассовом чеке влечет в соответствии с п.4 ст.14.5 КоАП РФ.

  • на должностных лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от полутора тысяч до 3000 рублей;
  • на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5000 до 10000 рублей.

Если ваша контрольно-кассовая техника не готова к нововведениям, вступившим в силу 1 июля 2019 года, или вы ее еще не приобрели, наши специалисты всегда готовы оказать вам помощь.

Подводим итог

В заключении, мы можем заметить, что в кассовом чеке большинство реквизитов, которые вы используете, являются обязательными. Но реквизиты, которые являются не обязательными, также желательно использовать, так как, законодательство меняется, и эти реквизиты могут утвердить как обязательные. И вам опять придется настраивать свое верхнее программное обеспечение. Поэтому лучше сейчас настроить программу так, чтобы она передавала все обязательные и не обязательные теги, чтобы в будущем не возвращаться к доработкам. Таким образом, вы будете уверены в том, что в ОФД (ИФНС) передается вся нужная информация и вам не выпишут предписание и/или штраф.

Если у Вас остались вопросы, звоните к нам в офис, и мы постараемся на них ответить.

С уважением, коллектив ООО «ККТ сервис Регион»

Обязательные и дополнительные реквизиты чека онлайн-кассы для организаций и ИП

Применение онлайн-касс строго регламентируется законом — в том числе и в части установления правил формирования кассовых чеков на таких устройствах. Ознакомимся с этими правилами подробнее — выясним как и чем определяются обязательные реквизиты кассового чека, а также какую дополнительную информацию можно на нем размещать.

В чем отличительные особенности чека онлайн-кассы?

Со вступлением в силу поправок в Закон № 54-ФЗ, по которым организации и ИП стали обязаны применять онлайн-кассы, появились новые технические стандарты, определяющие свойства кассовых чеков. По Закону № 54-ФЗ в действующей редакции эти чеки бывают:

  • обычными бумажными (которые выдаются покупателю во всех случаях — за исключением покупок в интернет-магазине при оплате на сайте);
  • электронными (которые направляются покупателю на телефон или e-mail по запросу, а в случае продажи товара онлайн — обязательно).

Отметим, что это самые общие правила выдачи бумажного и электронного чека. На практике они могут быть гораздо сложнее: порядок обращения чеков зависит от содержания торговых правоотношений в каждом конкретном случае.

Очень важно не просто выдать покупателю чек в нужном виде в требуемых случаях, но и обеспечить присутствие на кассовом чеке (как бумажном, так и электронном) все обязательные реквизиты.

Рассмотрим то, каковы правила определения состава таких сведений.

Какие обязательные реквизиты должен содержать чек онлайн-кассы с 2020 года

Есть два основных нормативных акта, которые устанавливают перечни обязательных реквизитов кассового чека. Во многом они дублируют друг друга, но содержащиеся в них нормы не конкурируют между собой и, более того, совпадают не полностью. И потому, изучив один нормативный акт, следует рассмотреть положения и второго. Речь идет о таких источниках норм как:

  • Закон № 54-ФЗ ();
  • Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ ().

Можно отметить, что Закон № 54-ФЗ устанавливает общие требования к обязательным реквизитам кассового чека, а указанный ведомственный приказ — определяет порядок их отражения в составе чека на практике в соответствии с действующими форматами фискальных документов.

Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в пункте 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ:

Следует иметь в виду, что указанные обязательные реквизиты — одинаковы как для бумажных, так и для электронных чеков.

В свою очередь, порядок их применения по приказу № ММВ-7-20/229@ зависит именно от типа кассовых чеков (и от многих других факторов). Об этом — далее.

Какие реквизиты кассового чека устанавливаются форматом фискальных документов

Указанный нормативный акт, устанавливающий ФФД и порядок их применения (один из аспектов которого — регламентация отражения реквизитов на кассовом чеке) — огромный по объему и очень сложный по структуре. Предназначен он скорее для технических специалистов, отвечающих за настройку и обеспечение работоспособности онлайн-касс, чем для рядовых пользователей ККТ. Вместе с тем, полезно будет ознакомиться с ключевыми принципами прочтения и применения тех правил, которые определены в форматах фискальных документов.

Дополнительную информацию о форматах фискальных документов можно посмотреть в ЭТОЙ СТАТЬЕ.

Если перед нами стоит задача — определить, какие реквизиты должны быть на кассовом чеке нашего предприятия, то нам понадобится иметь под рукой:

1. Таблицу 3 в приложении № 2 к приказу № ММВ-7-20/229@.

В ней содержатся правила ключевого атрибута ФФД — он звучит как «Обяз.». То есть — атрибута, определяющего то, обязательно ли включение того или иного реквизита, предусмотренного ФФД, в состав кассового чека того или иного типа.

Правила, отраженные в таблице 3, действуют в «привязке» к конкретной версии ФФД. Всего таких версий установлено 3, и в каждой из них правила применения атрибута «Обяз.» могут быть очень разными.

Так, если онлайн-касса настроена на формирование чеков по ФФД 1.0 (данный формат применяется до конца 2018 года), то зависимости будут следующими:

  • если атрибут «Обяз.» по ФФД равен 1, то реквизит обязательно включать в кассовый чек;
  • если атрибут равен 2 — включать только в случаях, отраженных в примечаниях к соответствующему реквизиту;
  • если атрибут равен 3 или 5 — включать рекомендуется;
  • если атрибут равен 4 или 6 — включать рекомендуется в случаях, отраженных в примечаниях;
  • если атрибут равен 7 — можно не включать реквизит в чек.

Для сравнения, в случае с применением ФФД 1.05 (формат пока не имеет ограничений по сроку применения) правила будут следующими:

  • если атрибут равен 1 или 3 — реквизит обязательно включать в чек;
  • если атрибут равен 2 или 4 — реквизит нужно включать, если это предусмотрено в примечаниях;
  • если атрибут равен 5 — реквизит рекомендуется включать в чек;
  • если атрибут равен 6 — реквизит рекомендуется включать в чек, если это предусмотрено в примечаниях;
  • если атрибут равен 7 — реквизит можно не включать в чек.

2. Таблицу 19 приложения № 2.

Таблица 19 содержит полный теоретический перечень реквизитов кассового чека (столбец «Наименование реквизита»). Из них нужно выбрать те, которые должны фиксироваться в чеке обязательно. В этих целях в таблице приведены конкретные значения атрибута «Обяз.» применительно, собственно, к реквизитам кассового чека.

В таблице также есть примечательный столбец «Форм.», в котором отражается конкретный формат чека — печатный (показывается буквой П) и электронный (показывается буквой Э), в отношении которого применяются правила отображения реквизита. Если в столбце «Форм.» указано сочетание ПЭ, то это означает, что правила применяются к обоим типам чеков одновременно.

При этом, в некоторых случаях буквы, обозначающие тип чека, включаются и в столбец «Обяз.» и показывают обязательность применения реквизита только по определенному типу чека — печатному или электронному.

С 1 июля 2019 года при расчетах между организациями и (или) ИП, оплата по которым производилась наличными или по карте, должен формироваться кассовый чек, содержащий обязательные реквизиты «покупатель (клиент)» (тег 1227) и «ИНН покупателя (клиента)» (тег 1228). Подробнее об этом читайте в ЭТОЙ СТАТЬЕ.

Остальные столбцы Таблицы 19 нам, в принципе, не интересны — они уже для технических специалистов.

Имея в распоряжение Таблицы 3 и 19 приложения № 2, мы можем легко определить — обязательно ли включать тот или иной реквизит в кассовый чек — бумажный или электронный, на нашем предприятии.

Например, нас интересует — обязательно ли включение в кассовый чек ИНН кассира (он включен в перечень теоретических реквизитов по столбцу «Наименование реквизита» в Таблице 19). Что делать?

Прежде всего, нам нужно узнать, какой ФФД использует онлайн-касса. Спросить об этом лучше как раз у технических специалистов — обычно решение вопроса занимает минуты. Условимся, что наши кассы работают на ФФД 1.05.

Далее смотрим значение атрибута по столбцу «Обяз.» напротив реквизита «ИНН кассира» в таблице 19. Мы видим, что он имеет значение 7 — и это значит (в соответствии с таблицей 3 — если говорить о ФФД 1.05), что указание соответствующего реквизита в чеке необязательно, но возможно по желанию владельца онлайн-кассы.

Кроме того, в таблице 19 мы смотрим соседний столбец «Форм.» и видим там букву Э, и это значит, что правила установлены только для электронного чека. В состав печатного чека реквизит «ИНН кассира» включать не нужно.

Возьмем какой-нибудь «очевидный» реквизит — пусть это будет «Сумма расчета». Атрибут «Обяз.» по этому реквизиту имеет значение 1, значит реквизит обязателен по ФФД 1.05. В столбце «Форм.» указано ПЭ, и это означает, что правило установлено и для печатных и для электронных чеков.

В Таблице 19 есть примечательный реквизит «Дополнительный реквизит чека». Атрибут «Обяз.» по нему имеет значение 7 (то есть, можно применять или не применять на усмотрение пользователя), правило применимо как к печатному, так и к электронному чеку. Данный реквизит официально дает пользователю онлайн-кассы возможность включить в состав чека те или иные дополнительные сведения.

Ими могут быть, к примеру:

  • адрес сайта магазина;
  • рекламное сообщение;
  • персональное приветствие покупателю.

Маленький нюанс: максимальная длина реквизита, о котором идет речь, в соответствии с форматами составляет 16 знаков. Если для требуемого сообщения нужно больше места, то магазину имеет смысл разместить на кассовом чеке информацию «вне реквизитов» — то есть, просто напечатав ее на свободном месте. Это возможно исходя из нормы, которая содержится в пункте 7 статьи 4.1 Закона № 54-ФЗ. Там сказано, что чек может быть дополнен иными, не предусмотренными федеральным законом реквизитами, с учетом специфики сферы деятельности торгового предприятия.

Сведения «вне реквизитов» могут быть, в принципе, любыми. Это может быть необязательно текст — вполне возможно размещение, к примеру, логотипа магазина или более детализированных сведений о рекламной акции. Важно при этом, чтобы «обязательные» реквизиты были хорошо видны на чеке.

Важно не путать понятие «Дополнительный реквизит» в контексте Таблицы 19 (и пункта 7 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ) и термин «Дополнительные реквизиты фискальных документов», приведенный в приложении № 1 к приказу № ММВ-7-20/229@. В данном случае речь идет об обязательных реквизитах тех фискальных документов, которые формируются на онлайн-кассе наряду с обычными кассовыми чеками — например, это могут быть чеки коррекции, отчеты об открытии и закрытии смены.

К слову, установленные для таких документов требования по ФФД также важно соблюдать. Перечни реквизитов для конкретных типов ФФД также могут быть определены «табличным способом» (например, реквизиты по чеку коррекции приведены в Таблице 30 приложения № 2 к приказу) — по аналогии с правилами, рассмотренными нами выше в отношении определения перечня реквизитов по обычному чеку.

В предусмотренных законом случаях предприятие вправе применять реквизиты в сокращенном перечне — ознакомимся с такими случаями подробнее.

Кто применяет сокращенный перечень реквизитов

В пункте 2 статьи 4.1 закона содержится примечательная норма — о том, что реквизиты, предусмотренные абзацами 16-18 пункта 1, могут не отражаться на чеках в случаях, указанных в пункте 7 статьи 2 закона (то есть, предприятиями, осуществляющими продажу в отдаленных от сетей связи местностях и применяющими онлайн-кассу в режиме без передачи данных).

Данное правило вполне логично, поскольку в абзацах 16-18 отражаются:

  • адрес сайта хозяйствующего субъекта;
  • e-mail покупателя, который он сообщил продавцу для получения электронного чека
  • e-mail хозяйствующего субъекта.

Очевидно, в случае применения онлайн-кассы в режиме без передачи данных задействование указанных реквизитов не имеет смысла.

В пункте 17 статьи 7 Закона № 290-ФЗ сказано, что хозяйствующие субъекты на спецрежимах — УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН, вправе до 1 февраля 2021 года не включать в кассовый чек реквизит, указанный в абзаце 9 пункта 1 статьи 4.7 закона. По данному реквизиту отражаются наименование и количество товаров, оплачиваемых на кассе.

В приказе ММВ-7-20/229@ реквизиту по абзацу 9 пункта 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ, в целом соответствует реквизит «Предмет расчета». Его отличительная особенность в том, что он, фактически, представляет собой комбинацию из более чем десятка разных реквизитов. Их перечень приведен в Таблице 20 приложения № 2 к приказу. То, какие именно «подреквизиты» в соответствии с данной таблицей применять — определяем знакомым нам способом, читая столбцы «Обяз.» и «Форм.» напротив каждого из них.

Так, стоимости каждого товара соответствует подреквизит «Цена за единицу предмета», количеству товаров — подреквизит «Количество предмет расчета» в Таблице 20. Значение атрибута «Обяз.» по каждому из них — 2. Это значит (при применении любой версии ФФД), что реквизит применяется, только если это отражено в примечаниях к нему.

Примечания по указанным подреквизитам приведены чуть ниже Таблицы 20. Там, фактически, продублирована норма по Закону № 290-ФЗ о том, что предприятия на спецрежимах вправе не указывать реквизит до 01.02.2021 года.

Таким образом, право для «спецрежимников» не указывать в чеке перечень товаров установлено сразу в двух нормативных актах.

Какие бывают программы для онлайн-кассы и как они классифицируются.

В какой момент выдавать кассовый чек при оплате физлицом товара или услуги на расчетный счет.

Какие виды предпринимательской деятельности освобождаются от применения КТТ https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/kto-osvobozhden-ot-onlajn-kassy.html до 2019 года или бессрочно.

Видео — обязательно ли в чеке онлайн-кассы указывать наименование товара в 2018 году при торговле пивом магазину ИП на ЕНВД:

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *