Продажа автомобиля гражданину белоруссии

Содержание

Продал вторую машину-плати налоги

Подробности Категория: Блог о продаже автомобиля Создано: 10 августа 2016 Просмотров: 44439

Многие автолюбители даже не подозревают, что, продав два или более авто в течение года, они обязаны подать декларацию в налоговую инспекцию. При этом, если Вы продали второй автомобиль дороже, чем купили, то обязаны заплатить налог с суммы продажи.

Данные правоотношения регулируются Законом Республики Беларусь №1327-XII от 21.12.1991.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Срок подачи налоговой декларации- не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, а уплата налога-до 15 мая.

То есть, если Вы продали один авто в январе 2015 года, а второй в декабре 2015 года, то обязаны предоставить декларацию до 1 марта 2016 года и уплатить налог до 15 мая 2016года.

Декларация подается в налоговый орган по месту жительства, а уплата налога производится на основании платежного извещения налогового органа.

Особенности исчисления налога

Исчисление налога производится по ставке 13% с дохода.

Во многих случаях владелец может понести затраты на продажу данного авто. Эти расходы учитываются при исчислении суммы налога. Все расходы следует подтвердить документально при подаче декларации.

Приведем пример. В течение одного года Вы продали авто за 3500 долларов, и за эти деньги купили другой за 3000. Затем Вы продали его за 2900 долларов. Таким образом за один год Вы продали два авто, но второй автомобиль продали дешевле, чем купили. В данном случае необходимо подать налоговую декларацию по месту жительства, но налог платить не придется, так как при продаже второго автомобиля дохода Вы не получили.

Декларация может быть представлена плательщиком лично, по почте, а также через доверенное лицо или в электронном виде в установленном порядке. Со всей необходимой информацией, связанной с представлением декларации и уплатой налогов, плательщики могут подробно ознакомиться на официальном сайте нашего министерства www.nalog.by.

Документы для вычета

Полный перечень документов, которые принимает налоговая к сведению при исчислении налога с дохода от продажи второго автомобиля, приведен в Законе Республики Беларусь «О подоходном налоге с физических лиц» в статье 15-1.

Основные документы:

  1. Договор купли-продажи
  2. Кредитный договор
  3. Документы подтверждающие фактическую оплату приобретенного авто.

Заметим, что в каждом случае это может быть свой пакет документов.

В случае, если авто был приобретен за рубежом, для уменьшения суммы налога Вы вправе предъявить соответствующие документы. Если документы на приобретение авто отсутствуют, Вы обязаны заплатить налог со всей стоимости авто.

Рассмотрим ситуацию, когда авто приобреталось, например в Польше. Документов нет, но предыдущий автовладелец может предоставить документы о приобретении данного авто в местном автохаусе. В данном случае Вам придется платить налог со всей суммы от продажи авто, так как налоговая инспекция не может принять к сведению такие документы- они не подтверждают затраченной суммы при покупке автомобиля именно Вами.

Памятка. Таможенная декларация не является документом, подтверждающим фактически понесенные затраты на приобретение автомобиля. Справка-счет на приобретение автомобиля может быть принята ко вниманию при исчислении налога, если в ней содержатся сведения о сумме произведенных затрат на приобретение проданного автомобиля и данные предыдущего владельца.

Продажа второго авто при дарении, наследовании и обмене

Доход, который был получен при продаже подаренного (перешедшего по наследству) авто, если данный автомобиль был вторым проданным в течение года, подлежит налогообложению. При этом если автомобиль будет подарен близкому родственнику (супруг, супруга, родители, дети, родные сестра, брат, дед, бабка, внуки), он не будет являться объектом налогообложения, так как фактического дохода за него Вы не получили.

Заметим, что при получении автомобиля в подарок также имеет место получение дохода, но только в натуральном виде. Если такой подарок получен от близкого родственника, то полученный доход налогообложению не подлежит. Если такой подарок, предположим, получен от иностранного гражданина, постоянно проживающего за пределами РБ, то такой доход подлежит налогообложению.

Рассмотрим ситуацию

В начале года было продано два автомобиля, один с доходом, второй был продан дешевле, чем купил. Третий был подарен родителями много лет назад, и тоже продан в этом году. Документов о том, сколько он стоил, нет.

Определим доход, полученный от продажи трех автомобилей и подлежащий налогообложению:

  • доход от продажи первого автомобиля не подлежит налогообложению в связи с наличием льготы;
  • доход, подлежащий налогообложению, от продажи второго автомобиля отсутствует, так как доход, полученный от продажи этого автомобиля, ниже стоимости подтвержденных затрат на его приобретение;
  • доход от продажи третьего автомобиля, полученного ранее от родителей в подарок, подлежащий налогообложению, определяется в виде разницы между суммой денежных средств, полученных от продажи этого автомобиля, и суммой средств, не подлежавших налогообложению на момент получения в дар такого автомобиля.

Что касается обмена автомобилями, в соответствии с законодательством к договору мены применяются правила договора купли-продажи, поэтому действуют те же правила, что и при продаже автомобиля.

А если мотоцикл+автомобиль?

Если в течение года Вы продали мотоцикл, а затем автомобиль, то доход от продажи автомобиля будет являться объектом налогообложения. Продажа автомобиля будет признана второй продажей механического транспортного средства в течение календарного года.

Памятка. Снятие с учета авто не является его продажей. Продажа автомобиля предусматривает переход права собственности на него от одного лица к другому. При снятии автомобиля с учета перехода права собственности на этот автомобиль к другому лицу не происходит.

Ответственность

Памятка. Налоговым органам на законодательном уровне предоставлено право получения от других государственных органов, организаций и физических лиц информации и документов, необходимых для выполнения возложенных на налоговые органы обязанностей. Поэтому в случае возникновения необходимости при проведении контрольных мероприятий налоговые органы могут обратиться за получением соответствующей информации в ГАИ и к автодилерам.

При нарушении установленного срока представления в налоговый орган налоговой декларации при наличии подлежащей уплате суммы налога либо при просрочке более двенадцати месяцев к физическому лицу могут быть применены меры ответственности в виде штрафа от двух до десяти базовых величин. При неуплате или неполной уплате суммы налога, если такая сумма превышает одну базовую величину, физлицо может быть привлечено к ответственности в виде штрафа в размере 15 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее одной базовой величины.

Еще раз подчеркнем, даже если Вы не получили дохода с продажи двух и более автомобилей, проданных в течение одного года, Вы обязаны предоставить налоговую декларацию.

Памятка. Если в течение календарного года вы продали два и более механических ТС (автомобили, мотоциклы и т.д.):

  1. Необходимо подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства до 1 марта года, следующего за отчетным.
  2. Если налоговая инспекция начислила подоходный налог с дохода от продажи ТС (13%), то уплатить налог необходимо не позднее 15 мая.
  3. Продали вы себе в убыток или нет второй автомобиль, решит налоговая инспекция на основании представленных вами документов. Поэтому, даже если вы считаете, что второй автомобиль не принес вам дохода, декларацию нужно подать все равно.
  4. Помните, что уменьшить сумму налога можно лишь представлением документов, подтверждающих сумму затрат на приобретение второго автомобиля. Собирайте их (или их копии), храните и одновременно с декларацией предъявите в налоговую инспекцию.
  5. Отчитываться надо только за авто, проданные в календарном году.

«Продал машину дешевле, чем купил». Кому нужно платить налог с проданных авто

Буквально через несколько дней, 1 марта, истекает срок подачи декларации о доходах за 2017 год. FINANCE.TUT.BY завершает публикацию ответов специалистов Министерства по налогам и сборам на вопросы читателей. Сегодня рассказываем о налоговых тонкостях продажи автомобилей.

Фото: Павел Мурашко

Нужно ли подавать декларацию, если продал две машины дешевле, чем купил?

Вопрос: За 2017 год продал два неисправных автомобиля. Цена продажи была намного ниже покупной. Оба авто находились в моей собственности. Нужно ли подавать декларацию в налоговую?

Вопрос: Скажите, нужно ли подавать декларацию, если была продана вторая машина за год, но доход не получен?

Ответ МНС: Да, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу предоставляется в срок не позднее 1 марта 2018 года (пункт 1−1 статьи 180 Налогового кодекса).

По законодательству, от подоходного налога освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные физическими лицами — налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения в течение календарного года одного легкового автомобиля (автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми) или другого механического транспортного средства. В связи с чем доходы от продажи в течение календарного года второго легкового автомобиля подлежат налогообложению (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса).

При этом при расчете подоходного налога учитываются фактически произведенные физическим лицом и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением второго проданного автомобиля.

Таким образом, если второй автомобиль продан дешевле, чем приобретен, что будет подтверждено документально, то налог к доплате будет отсутствовать. Вместе с тем, несмотря на отсутствие налога к доплате, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу в данной ситуации подлежит обязательному представлению.

Деньги от детей-эмигрантов и заграничная зарплата: кому нужно отчитаться о доходах из-за рубежа

Одну машину подарил жене, вторую — продаю. Будет ли налог?

Фото: Павел Мурашко

Вопрос: Купили и пригнали битый авто из Германии, стоимость 6000 евро. Отремонтировали его в Беларуси, потратив 5000 долларов. Я как муж подарил авто жене (договор дарения) в январе 2018-го, стоимость авто указана 30 000 белорусских рублей. Требуется ли ей представлять декларацию в налоговую и платить какие-то налоги? Я планирую продать в этом году свой авто за 3000 долларов США. Требуется ли мне подавать декларацию и платить какие-то налоги?

Ответ МНС: Представление вашей супругой налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется. Подарки от близких родственников (к которым для целей налогообложения относятся, в частности, супруги), полученные как в денежной, так и в натуральной форме (в виде подаренного автомобиля), не облагаются подоходным налогом независимо от их размера (подпункт 2.1 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

Как уже было сказано выше, от налога освобождается продажа физическими лицами в течение календарного года одного легкового автомобиля (автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми) или другого механического транспортного средства (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса). Таким образом, если в течение 2018 года вами будет получен доход только от продажи одного легкового автомобиля, то представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

А если продал машину и долю во второй машине?

Вопрос: Необходимо ли уплачивать налог со второго проданного автомобиля в течение 2017 года в следующем случае: физическое лицо (работает на предприятии) в 2017 году продало первый автомобиль, затем в этом же году по наследству получает ½ долю второго автомобиля, который также этим же физическим лицом (т. к. вторая доля автомобиля была записана по наследству на несовершеннолетнего и технический паспорт не мог на него быть оформлен) был продан в этом же году. Таким образом, физическое лицо фактически продало 1,5 автомобиля в течение календарного года. Если налог необходимо уплатить, тогда с какой суммы сделки (100% или 50%) и есть ли налоговые льготы для физического лица при уплате данного налога, у которого на иждивении двое несовершеннолетних лиц?

Ответ МНС:

По законодательству от подоходного налога (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса) освобождаются доходы, полученные физическими лицами от продажи одного транспортного средства, а также от имущества, полученного по наследству, независимо от вышеуказанного порядка.

Таким образом, если в течение 2017 года вами был получен доход от продажи одного легкового автомобиля и полученной по наследству доли в праве собственности на второй легковой автомобиль, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

Оформление автомобиля, купленного в России, для вывоза в Беларусь или Казахстан

Авторы статьи:
Коллектив компании AMB MOTORS
+7(495) 724-10-44

Эта статья пригодится тем, кто планирует приобрести автомобиль в России и затем вывезти его в Беларусь или Казахстан. Здесь мы не будем советовать, как следует выбирать подходящую машину, проверять ее на предмет легальности или исправности – в данной статье речь пойдет о подробной процедуре оформления автомашины в МРЭО.

Шаг первый: сбор документов

Чтобы оформить автомобиль для вывоза за пределы РФ, прежде всего, необходимо иметь при себе следующие документы:

  • удостоверение личности (внутренний паспорт своей страны);
  • договор купли-продажи транспортного средства в двух экземплярах (один из них могут забрать сотрудники российского МРЭО (ГАИ));
  • копию договора купли-продажи;
  • паспорт транспортного средства (ПТС), в котором вы записаны как собственник данного автомобиля. Вписать свои ФИО можно самостоятельно, но подписи должны поставить и продавец, и покупатель авто.
  • 2-3 копии ПТС (лучше иметь при себе несколько экземпляров, так как один из них могут потребовать на таможне);
  • свидетельство о регистрации автомашины (розовая ламинированная карточка).

Шаг второй: визит в МРЭО

Теперь с перечисленным выше комплектом документов и купленной машиной вам нужно ехать в ближайший МРЭО ГИБДД.

Шаг третий: получение талончика на прием

В госучреждениях большинства российских городов (в том числе, и в Москве) запись на прием ведется с помощью специальных терминалов, которые создают электронную очередь посетителей. Это гораздо удобнее и быстрее, чем стояние в «живой» очереди. Талоны на текущий день начинают выдаваться в 7:00 утра и часто утром и заканчиваются, так что талон лучше получить с утра.

Чтобы встать в электронную очередь, вам нужно получить талончик на прием. Для этого подойдите к одному из терминалов в отделение МРЭО и проделайте следующие операции:

  • Нажмите на экране терминала надпись: «Записаться на прием».

  • Затем выберите и нажмите услугу: «Снятие с учета в связи с вывозом ТС за пределы Российской Федерации»

  • Укажите местоположение авто, нажав надпись: «ТС на территории Российской Федерации».

  • Затем вам нужно набрать текущую дату (число/месяц) и свободное время приема (на которое еще никто не записан). Если на данный день запись уже не ведется, то выбирайте ближайшую подходящую вам дату.

  • После этого наберите на экране свою фамилию и нажмите кнопку «Принять».

  • Далее введите номер ПТС, снова нажмите «Принять» и проверьте правильность всех указанных вами сведений. Если все правильно, нажимайте кнопку «Согласен».

Шаг четвертый: заявление на снятие с учета

В назначенное время подойдите с талончиком к нужному кабинету (его номер указан в талончике), и ждите, пока вас вызовут. Попав на прием к инспектору, сообщите, что вам требуется снять машину с учета для последующего ее вывоза за пределы РФ, и подайте пакет документов: удостоверение личности (паспорт), ПТС и его копию, свидетельство о регистрации авто, договор купли-продажи и его копию.

Инспектор оформит ваше заявление на снятие с учета, даст квитанцию на оплату пошлины (в размере 400 рублей) и вернет все документы.

Шаг пятый: оплата пошлины

Чтобы заплатить пошлину, воспользуйтесь ближайшим терминалом оплаты. Процедура оплаты предельно проста, вдобавок, около подобных терминалов обычно находится консультант, который поможет вам в случае каких-либо затруднений.

Шаг шестой: площадка осмотра

После оплаты квитанции, отправляйтесь на площадку осмотра ТС – конечно же, на своей автомашине.

Когда подойдет ваша очередь, отдайте инспектору ПТС и ранее оформленное заявление на снятие с учета. Инспектор произведет осмотр машины, попросив вас открыть капот, двери, багажник и т.д. После этого вам поставят соответствующие отметки в заявлении и отдадут обратно все бумаги.

После осмотра, вы должны покинуть площадку ТС и поставить авто на парковке около ГАИ. Не забудьте снять и протереть автомобильные номера (все знаки должны четко просматриваться).

Шаг седьмой: возвращение в МРЭО

Теперь зайдите в главное здание МРЭО и подождите своей очереди в том зале, номер которого будет указан в талончике приема. Когда вас пригласят к окошку, назвав номер талончика, то отдайте сотруднику все документы и госномера машины. После этого вас попросят немного подождать. Спустя некоторое время вас снова вызовут и отдадут готовое свидетельство о регистрации (выписанное уже на ваше имя), транзитные номера и ваше удостоверение личности (паспорт).

Шаг восьмой и последний

Теперь вам только остается оформить транзитную страховку (если она еще не оформлена) для проезда по территории РФ. Такое удовольствие будет стоить от 500 до 1500 рублей. Лучше всего, приобрести такую страховку в офисе страховой компании, а не брокера, причем, подальше от ГАИ – обычно, чем ближе офис страховщика к зданию МРЭО, тем выше стоимость его услуг. Когда страховая бумага окажется у вас на руках, вы абсолютно спокойно можете ехать домой.

Не забудьте: перед пересечением государственных границ, вам придется сделать еще одну транзитную страховку — уже для проезда по вашей стране, так как российская страховка на территории зарубежного государства недействительна.

Статья подготовлена компанией «АМБ Моторс».

Телефон в Москве: +7(495) 724-10-44.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *